前言

Excel 2003 內建 50 餘個財務函數，涵蓋利息計算、折舊、債券定價、投資報酬率等專業領域。本文整理前 18 個高頻函數語法、參數與用途，供財務人員快速查閱。

函數對照表

函數	用途	關鍵參數
ACCRINT	定期付息證券應計利息	issue, first_interest, settlement, rate, par, frequency, [basis]
ACCRINTM	到期一次付息證券應計利息	issue, maturity, rate, par, [basis]
AMORDEGRC	每期折舊值（遞減餘額法，含係數）	cost, date_purchased, first_period, salvage, period, rate, [basis]
AMORLINC	每期折舊值（線性法，法制會計）	cost, date_purchased, first_period, salvage, period, rate, [basis]
COUPDAYBS	當前付息期起算至成交日天數	settlement, maturity, frequency, [basis]
COUPDAYS	成交日所在付息期總天數	settlement, maturity, frequency, [basis]
COUPDAYSNC	成交日至下一付息日天數	settlement, maturity, frequency, [basis]
COUPNUM	成交日至到期日付息次數（無條件進位）	settlement, maturity, frequency, [basis]
COUPPCD	成交日前最近一次付息日	settlement, maturity, frequency, [basis]
CUMIPMT	貸款指定期間累計利息	rate, nper, pv, start_period, end_period, type
CUMPRINC	貸款指定期間累計本金	rate, nper, pv, start_period, end_period, type
DB	固定遞減餘額法折舊	cost, salvage, life, period, [month]
DDB	雙倍遞減餘額法折舊	cost, salvage, life, period, [factor]
DISC	證券折現率	settlement, maturity, pr, redemption, [basis]
DOLLARDE	分數價格轉小數價格	fractional_dollar, fraction
DOLLARFR	小數價格轉分數價格	decimal_dollar, fraction
DURATION	修正久期（債券價格對殖利率敏感度）	settlement, maturity, coupon, yld, frequency, [basis]
EFFECT	名目利率轉實際年利率	nominal_rate, npery

參數說明備註

• basis（日計基準）：0/省略=30/360(NASD)、1=實際/實際、2=實際/360、3=實際/365、4=歐洲30/360。
• frequency：1=年付、2=半年付、4=季付。
• type：0=期末付款、1=期初付款。
• 日期參數建議使用 DATE(年,月,日) 或儲存格參考，避免文字日期解析錯誤。

小結

財務函數參數嚴謹、專業術語密集，建議搭配 Excel 內建「插入函數」(Shift+F3) 對話方塊逐參數填入，並以已知案例驗證結果，確保模型正確性。